Индивидуальное предпринимательство в Казахстане — что нужно знать ИП?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Индивидуальное предпринимательство в Казахстане — что нужно знать ИП?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.

Почему все же стоит заказать печать?

Несмотря на то, что работа без печати ТОО разрешена, необходимо учитывать, что ч.3 п.3 ст.152 ГК РК предусмотрено, что при заключении сделок «…по требованию одной из сторон могут устанавливаться дополнительные требования, которым должна соответствовать форма сделки, в частности совершение на бланке определенной формы, скрепление печатью юридического лица, если данное лицо в соответствии с законодательством Республики Казахстан должно иметь печать».

Таким образом, на практике могут возникнуть ситуации, когда наличие печати будет необходимо по требованию второй стороны сделки. Это требование, безусловно, можно оспорить, сославшись на то, что обязанности иметь печать у частных ТОО нет. Но это может повлечь потерю времени, средств, негативно сказаться на отношениях с контрагентом и т.д.

Также следует иметь ввиду, что с 2013 г. МВД РК не ведет учет создаваемых и уничтожаемых печатей. Следовательно, имеется поле для мошеннических действий, когда изготавливается одна или несколько разных печатей от имени одной организации. Такая ситуация влечет дополнительные риски для бизнеса, поскольку третьи лица могут заверять поддельной печатью документы от лица организации. Если же заверять документы исключительно подписью первого руководителя, без печати ТОО, то риск подобных мошеннических действий значительно возрастает.

Нельзя сбрасывать со счетов и фактор имиджа – организация, имеющая печать, выглядит солиднее в глазах контрагентов.

Поэтому, несмотря на законное право работать без печати, в собственных интересах ТОО стоит ее заказать и применять. Помимо прочего, это избавит представителя компании от необходимости носить с собой кипу информационных писем за подписью руководства, извещающих контрагентов о том, что ТОО работает без печати.

Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП

Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:

• легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
• самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
• расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
• приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.

Штрафы для ИП за нарушения обязательств по уплате налогов прочих платежей

После присвоения статуса ИП у бизнесмена появляются обязательства по соблюдению правил использования налогового режима, подаче налоговой отчетности в срок и своевременной уплате налогов.

За нарушение правил использования налогового режима может быть:

• вынесено предупреждение;
• наложен штраф в 15 МРП.

За несвоевременное предоставление налоговой отчетности:

• предупреждение;
• штрафные санкции в размере 30 МРП.

За несоблюдение сроков отчислений по установленным взносам ОСМС, СО:

• предупреждение;
• начисление штрафа в размере 20% от суммы задержанных отчислений.

В 2023 году индивидуальным предпринимателям печать нужна в следующих случаях:

• При найме персонала: записи в бумажных трудовых книжках обязательно заверять именно печатью
• При участии в тендерах: чтобы котировочную заявку одобрили
• При открытии счета в некоторых банках: По закону наличие печати не обязательно (об этом говорил в своих разъяснениях Центробанк), но иногда банки в своих внутренних правилах предусматривают такое требование

Закон о наличии печати в РК

Еще пять лет назад, то есть до 2015 года и речи не могло быть о том, чтобы ТОО в Казахстане работало без печати. Но немногим ранее, в ряде зарубежных стран приняли закон, который давал возможность работать без печати и это оказало положительное влияние на предпринимательскую деятельность граждан. В нашей стране решили перенять этот опыт, как наиболее удачный.
Таким образом, в п.2, ст. 33 ГК РК с 01.01.2015 года внесли изменения, которые дали возможность юридическим лицам, субъектам частного предпринимательства, работать без печати. Целью внесения поправки Законом №269-V от 29.12.2014 г. послужило желание сделать условия для ведения предпринимательской деятельности в Казахстане более лучшими и максимально удобными.

Все вышесказанное означает, что частные ТОО, которые не относятся к государственному или квазигосударственому сектору, законно могут вести свою деятельность без печати.
Наличие печати с изображением герба РК обязательно только для госкомпаний и это подтверждено п.91 Приказа Минкультуры и спорта №144 от 22.12.2014 г.

Стоимость изготовления печати колеблется от нескольких сотен до нескольких тысяч рублей. Срок изготовления зависит от условий договора и сложности работы. Обычно на изготовление штампа уходит от нескольких часов до двух-трех дней. Стоимость зависит от:

• оснастки:
  • ручная,
  • автоматическая;
• дизайна:
  • простой,
  • сложный;
• срочности изготовления.

Чем сложнее изготовление вашей печати, тем больше денег вы отдадите за нее, и тем дольше будет изготовление.

Чтобы изготовить печать надо:

• обратиться в специализированную компанию;
• предоставить копии паспорта, ОГРНИП, ИНН;
• выбрать дизайн;
• заключить договор на оказание услуг по изготовлению печати,;
• оплатить услугу;
• забрать печать.

Для защиты печати от подделок, можно запросить изготовление дополнительных защитных средств:

• гильоширные сетки толщиной до 0,01 мм.,
• химические или ультрафиолетовые метки,
• многоцветность,
• гравировка рисунков и фотографий,
• двухмерный штрих-код.

У кого нет права выбирать специальный режим?

Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:

• бухгалтерия и аудит;
• продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
• производство подакцизной продукции;
• хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
• использование недр земли;
• предоставление консультационных услуг;
• предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
• предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
• заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
• прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
• проведение негосударственных лотерей.

Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.

Сколько нужно выплачивать по упрощёнке?

Как уже отмечалось, все, кто выбрал упрощёнку, должны сдавать налоговую отчётность об оплаченных налогах раз в полугодие. Срок сдачи — 15-е число 2-го месяца, следующего после завершения отчётного периода. Сдаётся заполненная форма 910.00. в неё вносится информация обо всей начисленной прибыли, включая суммы, которые пришли с опозданием и авансы.

Предприятиями, сдающими отчётность по упрощёнке, производятся следующие выплаты:

• 3% от суммы дохода, который был заявлен в отчётной декларации;
• ½ от полученного выше, как ИПН;
• соц. налог равный разнице половины 3-процентного налога и социальных отчислений;
• 5% от дохода — социальные выплаты (не меньше 5 процентов от МЗП) за работников и нанимателя (ежемесячно);
• ежемесячно 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (не меньше 10% от МЗП за каждого задействованного работника и владельца).

Этапы регистрации ТОО в Казахстане

Если предприниматель решил открыть собственный бизнес типа ТОО в Казахстане (товарищество с ограниченной ответственностью), он должен пройти обязательную процедуру регистрации, которая состоит из нескольких шагов. Чтобы зарегистрировать ТОО в Республике Казахстан владельцу компании необходимо:

1. Обратиться в специализированное управление, которое занимается регистрацией компаний (ЦОН).

2. Написать заявление по установленной форме (Приложение 1 или Приложение 2 для ТОО).

3. Предоставить полный пакет обязательных документов для регистрации ТОО.

4. Предоставить квитанцию об уплате госпошлины.

5. Подать заявление на рассмотрение в ЦОН.

После рассмотрения письменного заявление сотрудник предоставит заявителю справку о государственной регистрации предпринимателя. В случае отказа, сотрудник ЦОН обязан предоставить полный мотивированный ответ, в котором будут прописаны все причины отказа в оформлении юридического лица.

Если предприниматель получил отказ по причине недостаточного количества обязательных документов или несоблюдения установленных правовых норм, он может исправить ошибки, допущенные при написании заявления и подать заявку на регистрацию компании в Казахстане повторно. В таком случае человеку необходимо еще раз уплатить государственную пошлину.

Можно ли зарегистрировать предприятие в Казахстане удаленно?

Правительство Казахстана разработала специальную программу по дистанционной регистрации компании с ограниченной ответственностью (ТОО), если ее владельцем является нерезидент РК. В таком случае предпринимателю нужно пройти следующую процедуру:

1. Перейти на официальный сайт правительства Казахстана и зарегистрировать личный кабинет. Для этого нужно указать основные данные о компании и ее учредителях.

2. Выбрать раздел «Заказать услугу онлайн» на правительственном ресурсе.

3. Перейти к регистрации юридического лица.

4. Заполнить электронную форму заявления, где указать следующие данные:

• название компании;

• юридический адрес компании и представительства в Казахстане;

• информацию о владельце предприятия;

• данные об уполномоченных лицах.

1. Подписать учредительный договор онлайн с помощью электронной подписи. Если компания зарегистрирована на нескольких учредителей, каждый из них должен подписать цифровой документ. Получить ЭЦП можно в мобильном приложении банка, клиентом которого является предприниматель.

2. Оплатить государственный сбор, указав реквизиты банковского счета. При дистанционной регистрации компании в Казахстане уплата пошлиной проводится онлайн.

3. Отправить заявку на рассмотрение. Средний срок рассмотрения заявки — 3 дня, однако, в отдельных случаях сотрудники государственной службы рассматривают анкету предпринимателя в течение двух недель.

Узнать о решении по заявке предприниматель может в личном кабинете на сайте правительства egov.kz.

В случае одобрительного решения предприниматель получит электронное уведомление о том, что компания внесена в государственный реестр. Если решение отрицательное, сотрудник, который обрабатывал заявку должен описать все причины отказа (неправильно заполненная заявка, неверные сведения о предпринимателе и т.д.).

Стоимость изготовления

Стоимость печати зависит от типа штампа и оснастки, а также особенностей нанесения данных. Модель с защитой обойдется дороже обычной, многоцветная — дороже одноцветной. Кроме того, у каждого производителя — своя ценовая политика. В целом заказать печать для ИП можно за 300-1500 рублей.

ИП вправе работать без печати, но может изготовить ее в добровольном порядке. Изготовители предлагают различные варианты, в том числе из долговечных материалов, многоцветные, с нанесением изображений, защитой от подделки. Из всех этих факторов складывается стоимость печати. На печать разрешается наносить логотипы и прочие рисунки, есть всего несколько запретных изображений, например, российский герб.

Работая без штампа, ИП может предоставлять контрагентам письмо, подтверждающее отсутствие оттиска. При наличии печати ее разрешается по личному желанию регистрировать в госорганах. Индивидуальная печать позволяет бизнесмену продемонстрировать свой статус и сотрудничать с крупными организациями, включая государственные структуры.

Постановка ККМ на учет в налоговых органах

Бизнесменам необходимо установить ККМ до начала деятельности, связанной с денежными расчетами.

Для постановки на учет контрольно-кассовой машины с функцией фиксации и (или) передачи данных, за исключением аппаратно-программных комплексов, в налоговый орган представляются:

1. заявление о постановке ККМ на учет в налоговом органе;
2. контрольно-кассовую машину, содержащую сведения о налогоплательщике;
3. пронумерованная, прошнурованная, заверенная подписью и (или) печатью налогоплательщика книга товарных чеков.

Для постановки на учет контрольно-кассовой машины, являющейся аппаратно-программным комплексом с функцией передачи данных, налогоплательщик представляет в налоговый орган:

1. заявление о постановке ККМ на учет в налоговом органе;
2. краткое описание функциональных возможностей и характеристик аппаратно-программного комплекса;
3. руководство по использованию модуля «Рабочее место налогового инспектора» заявленной для постановки на учет модели аппаратно-программного комплекса и обеспечивает доступ к нему.

Для постановки на учет контрольно-кассовой машины без функции передачи данных, за исключением аппаратно-программных комплексов, используемых в местах отсутствия сети телекоммуникаций общего пользования, налогоплательщик представляет в налоговый орган:

• налоговое заявление о постановке контрольно-кассовой машины на учет в налоговом органе;
• контрольно-кассовую машину, содержащую сведения о налогоплательщике, ввод которых возможен без установки фискального режима;
• пронумерованные, прошнурованные, заверенные подписью и (или) печатью (при наличии) налогоплательщика книгу учета наличных денег и книгу товарных чеков.

Для постановки на учет контрольно-кассовой машины, являющейся аппаратно-программным комплексом без функции передачи данных, используемым в местах отсутствия сети телекоммуникаций общего пользования, налогоплательщик представляет в налоговый орган следующие документы:

1. налоговое заявление о постановке контрольно-кассовой машины на учет в налоговом органе;
2. краткое описание функциональных возможностей и характеристик аппаратно-программного комплекса;
3. руководство по использованию модуля «Рабочее место налогового инспектора» заявленной для постановки на учет модели аппаратно-программного комплекса.

После успешной регистрации кассового аппарата в течение 3 рабочих дней владельцу выдается Регистрационная карточка контрольно-кассовой машины, которая предъявляется по требованию налоговых органов.

Чек ККМ должен в обязательном порядке выдаваться покупателю или получателю услуг при приеме денежных средств предпринимателем или его наемным работником. В случаях отсутствия возможности выдачи кассового чека (неисправность кассового аппарата, отсутствие электроэнергии) должен выдаваться товарный чек, подписанный отпустившим его лицом.

Кроме того должна вестись книга товарных чеков (книга учета наличных денег при отсутствии ККМ с ФПД), а при завершении смены на ККМ снимается сменный отчет (Z-отчет).

О налогах и других обязательных платежах ИП на упрощенке

Размер налоговых выплат (с учетом внесенных изменений, вступивших в силу с 1 января 2022 года) для индивидуальных предпринимателей с сотрудниками и без разнятся между собой, поэтому рассмотрим каждый из случаев по отдельности.

Для ИП на упрощенке без работников разработана следующая сетка по уплате налогов за себя.

• ИПН и социальный налог выплачивается всего один раз в полгода не позднее 25 августа и 25 февраля в размере 3% от дохода.
• Каждый месяц до 25 числа предприниматель обязан выплачивать обязательные пенсионные начисления и соц.отчисления (ОПВ и СО) за себя до 25 числа каждого месяца в размере 13,5% от зарплаты.
• Ежемесячные выплаты за медицинское страхование (ВОСМС) со ставкой 5% от 1,4 МЗП (4 200 тг. по расчетам в 2022 году).

Порядок оформления ИП

Зарегистрировать ИП на территории России гражданине Республики Казахстан могут либо путем личного обращения в налоговую службу по месту регистрации либо через своего уполномоченного по доверенности представителя. Свидетельство ИП предоставляется в течение пяти дней.

Важно! В процессе оформления ИП необходимо иметь учетный номер налогоплательщика (ИНН).

При оформлении необходимо выбрать сферу деятельности ИП, а также форму налогообложения. Последнее могут подсказать сотрудники налоговой структуры в зависимости от вида планируемой деятельности.

Существует возможность также направить всю документацию в ФНС по почте заказным письмом (с описью вложения и уведомлением о вручении). Но в таком случае есть риск того, что налоговому инспектору необходимо будет взглянуть на оригиналы документов и нужно будет явится лично.

С момента получения ИП гражданином Республики Казахстан на территории РФ возникает обязанность перечисления взносов в Пенсионный фонд РФ и обязательное оформление медицинского страхования.

В 2023 году существует всего лишь несколько случаев, когда наличие печати обязательно:

• У предпринимателя есть наемные сотрудники — закон требует заверить печатью записи в бумажных трудовых книжках.
• ИП занимается грузоперевозками — путевые листы должны быть заверены печатью.
• Участие в тендере — иногда заявку, не заверенную печатью, могут просто не принять.

Как видите, случаи не самые частые. Печать можно не делать вплоть до момента, пока вы, например, не соберётесь участвовать в тендерах.

Некоторое время назад были проблемы для предпринимателей без печати при открытии расчётного счёта, но Центральный Банк РФ выпустил своё разъяснение по этому поводу, где указал, что ИП не обязан иметь печать при открытии счёта и сейчас таких проблем, как правило, нет.

Если вы решили оформить печать, ставить ее придется на всех документах. Предприниматели без печати иногда вместо неё пишут «б/п» или «бп», тем самым подтверждая, что работают без печати. Регистрировать печать в ФНС не требуется.

Для изготовления печати вам понадобятся следующие документы:

• Паспорт,
• ИНН,
• ОГРНИП.

Похожие записи:

• Глава 17 ГК РФ. ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ И ДРУГИЕ ВЕЩНЫЕ ПРАВА НА ЗЕМЛЮ
• Пособие по безработице в 2023 году: размеры и особенности выплаты
• На машине запрет на регистрацию, зато дешевая — брать?