16.03.2023

Налоговые льготы на транспортный налог для физических лиц в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы на транспортный налог для физических лиц в 2023 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Не облагаются налогом

2. Кто считается многодетной семьей?

3. Региональные льготы на транспортный налог

4. Алгоритм оформления статуса и привилегий

5. Какие предусмотрены федеральные льготы для ветеранов труда

6. Кто может воспользоваться льготой «дети войны»?

7. Льготы детям войны в Череповце

8. Льготы на проезд в общественном транспорте в 2022 году

9. Особенности региональных льгот

10. Льготы по транспортному налогу

11. Кто освобождается от уплаты транспортного налога?

В отличие от некоторых других стран (например, Украины), в России на федеральном уровне до сих пор не закреплено законодательное определение «ребенок войны». По логике следует, что это все те, кто на момент окончания Великой Отечественной войны считался несовершеннолетним или был младше определенного возраста. В России же социальная защита всех, кто так или иначе относится к ВОВ, регулируется законом «О ветеранах».

Не облагаются налогом

автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
промысловые морские и речные суда;
пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Кто считается многодетной семьей?

Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.

Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.

Документ не выдается родителям, если их дети:

Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
Воспитываются на основании договора о приемной семье.

Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.

Если у вас уже есть удостоверение многодетной семьи, вы можете заняться оформлением всех полагающихся льгот.

Региональные льготы на транспортный налог

Все налоговые преференции, по уровню их предоставления, подразделяются на:

Общегосударственные, устанавливаемые федеральной властью.
Региональные, вводимые в соответствии с местными нормативными актами.

Региональные льготы действуют только на территории отдельного субъекта Федерации, и не распространяются на соседние области и республики. Поскольку налог на транспорт относится к числу региональных, то Налоговое законодательство позволяет местным властям устанавливать правила его оплаты:

Величину налоговой ставки.
Сроки уплаты.
Перечень лиц, имеющих право на налоговую льготу на транспортный налог.

Одни категории региональных льготников полностью освобождаются от транспортного сбора, другие – частично. Узнать подробнее, кто имеет право на получение налоговых послаблений, можно обратившись в территориальное отделение ФНС.

Наряду с региональными преференциями, Налоговое законодательство устанавливает круг лиц, имеющих право на предоставление льгот на общегосударственном уровне. Перечень федеральных льготников определяется депутатами Госдумы, и не может быть сокращён или отменён властями регионов. Правительства субъектов Федерации вправе только расширить этот список, добавив к нему дополнительные категории.

В число федеральных льготников, освобождаемых от налога на транспорт, входят:

Участники Великой Отечественной, а также локальных войн с участием Советской или Российской армии.
Узники фашистских лагерей.
Инвалиды, имеющие I и II гр.
Многодетные родители.
Ликвидаторы техногенных катастроф в Чернобыле и на химкомбинате «Маяк».
Родители, воспитывающие детей-инвалидов.

Кроме этого, освобождаются от транспортного сбора владельцы следующей техники:

Авто с управлением, адаптированным для инвалидов.
Автомобили, выданные органами соцзащиты, мощность которых менее 100 л.с.
Моторные лодки и катера, двигатель которых развивает мощность до 5 л.с.
Техника сельхозназначения.
Автотранспорт, числящийся в угоне.

От налогов освобождаются:

пенсионные выплаты и социальные доплаты;
подарки на сумму до 4 тыс. руб., которые пенсионеру вручают компании и ИП;
недвижимое имущество пенсионеров (любое, включая парковочное место) — но только один объект каждого вида (если в собственности, к примеру, есть квартира и частный дом, то от налогов они освобождаются, а вот если две квартиры, то не платить налог можно будет только за одну);
земельный участок площадью до 6 соток (600 кв. метров) — если он больше, то налог платится с разницы, к примеру, всего за 2 сотки, если на пенсионера оформлены 8;
личный транспорт (скидка на уплату транспортного налога разнится от региона к региону и может достигать 100%);

Алгоритм оформления статуса и привилегий

Если в регионе проживания граждан, попадающих под основания признания детьми войны, приняты акты, предлагающие им льготы и прочие преференции, необходимо соблюсти следующий алгоритм:

подготовка требуемого объема документов, в том числе:

паспорт;
свидетельство о рождении (если основной документ, удостоверяющий личность отсутствует или в нем изменен год рождения претендента);
справка с места жительства;
справка с места регистрации (если есть расхождения с вышеуказанным пунктом);
справка, указывающая на состав семьи;
реквизиты счета, на который будет поступать денежная поддержка;
документы на жилье, в котором проживает претендент на статус:
- свидетельство о праве собственности;
- договор социального найма/аренды.

Обращение в уполномоченный орган – территориальное подразделение соц. защиты;
Составление заявления и предоставление требуемых бумаг;
Ознакомление с документами и принятие их к рассмотрению;
Проверка заявленных требований и вынесение решения;
Предоставление претенденту справки, подтверждающей статус;
Получение льгот.

Какие предусмотрены федеральные льготы для ветеранов труда

Законодательством предусмотрены льготы не только для ветеранов боевых действий, но и для ветеранов труда, проживающих на всей территории РФ. В 2022 году они могут претендовать на налоговые, медицинские, транспортные и социальные льготы, а также дополнительные выплаты к пенсии.

Тех, кто получил удостоверение ветерана труда.
Тех лиц, кто был награжден медалями и орденами СССР или РФ.
Награжденные знаками отличия за заслуги и продолжительную работу больше 25 лет.
Лица, начавшие работать во время Великой Отечественной войны с возраста младше 18 лет, а также заработавшие минимальный стаж 40 лет для мужчин и 35 для женщин соответственно.

Кто может воспользоваться льготой «дети войны»?

Мир новостейМир новостей

Многие пенсионеры указанной возрастной категории, не вдаваясь в детали, стали обращаться за назначением такой льготы, но получали от ворот поворот. И вот почему.

Напомним: в постановлении правительства Москвы от 17 декабря 2019 года №1753-ПП «Об установлении размеров отдельных социальных и иных выплат на 2020 год и о внесении изменений в постановление Правительства Москвы от 27 ноября 2007 года №1005-ПП» к подпадающим под статус «дети войны» отнесены «лица, родившиеся в период с 1 января 1928 года по 3 сентября 1945 года».

Именно в таком «усеченном» виде важный документ и начал свое шествие в информационном пространстве. Хотя у него имеется и вторая часть, именуемая Приложением к постановлению. В нем-то (разумеется, мелким шрифтом) и прописано уточнение, которое расставляет все точки над «i»:

«Пенсионерам, родившимся в период с 1 января 1928 года по 3 сентября 1945 года, ежемесячная выплата назначается при условии, что они не относятся к категориям граждан, которым в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации устанавливаются ежемесячные денежные выплаты или в соответствии с законом города Москвы устанавливается ежемесячная городская денежная выплата».

В этой приписке и скрыта вся интрига рожденного (видимо, в муках) постановления. Проще говоря, выплата «детям войны» назначается при условии, что граждане, относящиеся к данной категории, не имеют других ежемесячных выплат (льгот). Но почему нельзя было сформулировать эту мысль одним предложением в самом начале документа, а не прятать ее подальше от старческих глаз?

Другими словами, готовясь к 75-летию Победы, доблестные чиновники торопились осчастливить ветеранов Москвы новой льготой. Но совсем забыли об информационной составляющей документа — его четкости и ясности. Чем, как мы уже сообщали, не преминули воспользоваться мошенники всех мастей, предлагая за определенную сумму быстро оформить установленную льготу.

И еще одно вынужденное пояснение. Подготовить материал «Новые сценарии мошенников» нас подтолкнул сюжет на аналогичную тему одного из ведущих федеральных каналов ТВ. Завершая свой репортаж, тележурналист высказал мнение о том, что подобные проблемы можно быстро решить в любом МФЦ (многофункциональном центре).

К сожалению, он ввел зрителей (и нас в том числе) в заблуждение — такой вид услуги МФЦ не оказывает. Хотя почему бы нет?! Учитывая положительный опыт, накопленный МФЦ за несколько лет работы, можно уверенно заявить, что с оформлением льготы «Дети войны» сотрудники центров справлялись бы так же профессионально, как и со всеми другими поставленными перед ними задачами.

Вот, оказывается, как все просто. За оформление льготы «Дети войны» отвечают отделы соцзащиты населения по месту жительства.

Причем потенциальным получателям этой доплаты задачу упростили донельзя — им никуда не надо идти и никаких заявлений писать не надо, ибо льгота, как подчеркивается в постановлении, оформляется отделами соцзащиты автоматически на основании имеющихся у них личных сведений.

Впрочем, эти же отделы призывают пенсионеров, если у них все же возникают какие-то неразрешимые вопросы, обращаться к ним напрямую за помощью с обещанием все недостающие сведения выяснить во время личного приема.

Льготы детям войны в Череповце

Каждое юридическое лицо, если на него зарегистрированы транспортные средства, обязуется оплачивать авансовые платежи в течение текущего года. Общая формула расчета таких взносов: Расчетная сумма * 0,25. Перечисление авансовых платежей должно быть произведено не позднее последнего дня в месяце, идущим за отчетным периодом (кварталом).

По окончании года ЮЛ перечисляет последний платеж с учетом всех переплат. Крайний срок — 6 февраля.

Каждая организация, имеющая право на предоставление налоговых льгот, обязана обратиться в представительство ФНС по месту нахождения с соответствующим заявлением и пакетом документом, подтверждающих право.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:

за 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее 1 марта 2023 года

Законодательство Вологодской области освобождает от необходимости оплачивать транспортный налог следующие организации:

ЮЛ, созданных Всероссийскими обществами глухих, инвалидов, слепых;
производственные предприятия, выпускающие продукцию в соответствии с кодом ОКВЭД 26.60.1;
лечебно-производственные предприятия для обучения и реабилитации граждан с психическими заболеваниями;
предприятия, главы КФХ, а также предприниматели, занятые производством с/х продукции;
общественные организации участников ВОВ, а также инвалидов;
ЮЛ, участвующие в реализации инвестиционных проектов.

Льготы на проезд в общественном транспорте в 2022 году

Первый законопроект был внесен в 2006 году, затем было еще несколько. Последний проект был разработан и подан в Госдуму представителями фракций Справедливая Россия и КПРФ.

Предложение льгот от КПФР:

Разрешить детям войны не платить за капительный ремонт.
Оказывать бесплатную мед.помощь в лечебницах.
Наделить детей войны преимущественным правом вступления в кооперативы, в том числе строительные, гаражные, садоводческие.
Предоставить возможность получения места в доме престарелых вне очереди.

Справедливая Россия предлагала назначить следующий пакет льгот:

Выплачивать ЕДВ (ежемесячную денежную выплату). Ее размер предлагался в сумме 1000 руб.
Компенсировать льготникам часть услуг на ЖКХ на 25% от начисленной суммы.
Право на внеочередное получение медицинской помощи.

Причины, по которым были отклонены все законопроекты очевидны:

Во-первых, предлагаемые льготы не выглядят так, как что-то действительно ценное и нужное.
Во-вторых, бесплатную медицинскую помощь обеспечивает полис ОМС.
В-третьих, садово-огороднические товарищества вряд ли борются с наплывом желающих записаться, особенно среди людей в возрасте около 80 лет.

Кроме того, внесенные законопроекты не предлагали ответ на вопрос откуда должны поступать средства на ежемесячные выплаты или компенсацию за услуги ЖКХ.

Еще одной причиной для отказа является порядок применения льгот в РФ. Так, если россиянин обладает двумя льготными статусами по одному законопроекту, то льгота у него все равно будет одна. Например, пенсионер является одновременно ветераном ВОВ и тружеником тыла.

Льгота для детей войны в Москве установлена относительно недавно – в декабре 2019 года. К этой категории льготников отнесены граждане, которые родились между 01.01.1928 и 03.09.1945. Основная часть льготы – это ежемесячная денежная выплата. Ее размер – 1584 руб. Для ее получения пенсионер должен иметь постоянную регистрацию в Москве. Также важно, чтобы гражданин не получал выплату, как представитель другой льготной категории. Например, тружеников тыла и т.д. Оформляется льгота в беззаявительном порядке. Органы соцзащиты сами начислят ее тем, кто соответствует вышеперечисленным критериям.

Алтайский край	Республика Саха (Якутия)
Амурская область	Москва
Астраханская область	Мурманская область
Белгородская область	Ненецкий автономный округ
Владимирская область	Оренбургская область
Вологодская область	Орловская область
Еврейский автономный округ	Приморский край
Иркутская область	Самарская область
Кировская область	Санкт-Петербург
Красноярский край	Сахалинская область
Курская область	Севастополь
Магаданская область	Смоленская область
Псковская область	Ставропольский край
Республика Адыгея	Тверская область
Республика Алтай	Удмуртская Республика
Республика Бурятия	Ульяновская область
Республика Коми	Ямало-Ненецкий автономный округ
Республика Мордовия	Чувашская Республика

Особенности региональных льгот

Дети войны не воевали на фронте, но перенесли на себе все тяготы войны: лишения, голод, потерю близких.

ЧЕБОКСАРЫ, 8 июля. /ТАСС/. Льготу по транспортному налогу на автомобиль с 2021 года станут получать семьи с пятью и более детьми в Чувашии, сообщил журналистам в среду врио главы республики Олег Николаев.

Однако регионы в России имеют право вводить меры социальной поддержки для отдельных категорий населения, и в некоторых из них существует и категория «Дети войны».

На сегодняшний день просто невозможно определить, кто именно имеет статус «детей войны». Это связано с тем, что законодательная инициатива, поданная в 2014 году, еще не вышла за рамки законопроекта. Иными словами, действующее федеральное законодательство не дает определения этому вопросу, а статус «детей войны» не получил широкого распространения.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Меры поддержки в Москве существуют еще с 2020-го, однако тогда льготы и выплаты назначались тем, кто родился с начала 1928 года (то есть, категорию расширили за счет тех, кто родился с сентября и до конца 1927 года). Эти люди прошли через тяжелые испытания в детстве, а потом активно участвовали в послевоенном возрождении страны. Однако на федеральном уровне они до сих пор не имеют права на специальные выплаты, хотя эти выплаты есть на уровне отдельных регионов. Что это за регионы, сколько они платят детям войны и как оформить этот статус – читайте в нашей статье.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Несмотря на то, что они не принимали непосредственного участия в военных действиях, они пережили много трудностей и своими трудовыми подвигами внесли значительный вклад в Победу.

Предприниматели и юридические лица также вправе получить ряд льгот на транспортный налог. Ч. 2 ст. 238 НК позволяет и бизнесу не уплачивать налог с сельскохозяйственной техники. Также не нужно уплачивать сбор с воздушных, речных, морских грузовых или пассажирских судов, находящихся в собственности компании или ИП.

Закон предусматривает полное освобождение от взимания транспортного налога или снижение действующей ставки для следующих категорий граждан:

участников ВОВ, а также ветеранов иных боевых действий;
граждан, получивших знак «Жителю блокадного Ленинграда»;
героев СССР и РФ;
обладателей ордена Славы всех степеней;
инвалидов (в т.ч. инвалиды детства);
граждан, пострадавших от воздействия радиационного изучения, в результате аварии в Чернобыле, а также при ликвидации ее последствий;
граждан, участвовавших в испытаниях ядерного оружия;
пострадавших при аварии на ПО «Маяк»;
пенсионеры, а также лица, соответствовавшие условиям назначения пенсии на 31.12.2018 г.;
владельцев отечественного транспорта, приобретенного по программе утилизации в рамках стимулирования приобретений новых автомобилей.

участников ВОВ, а также ветеранов иных боевых действий;
граждан, получивших знак «Жителю блокадного Ленинграда»;
героев СССР и РФ;
обладателей ордена Славы всех степеней;
инвалидов (в т.ч. инвалиды детства);
граждан, пострадавших от воздействия радиационного изучения, в результате аварии в Чернобыле, а также при ликвидации ее последствий;
граждан, участвовавших в испытаниях ядерного оружия;
пострадавших при аварии на ПО «Маяк»;
пенсионеры, а также лица, соответствовавшие условиям назначения пенсии на 31.12.2018 г.;
владельцев отечественного транспорта, приобретенного по программе утилизации в рамках стимулирования приобретений новых автомобилей.

Льготы по транспортному налогу

Квитанция не приходит, если налог составляет менее 100 рублей, в этом случае его можно не оплачивать (может быть включен в будущие периоды).

Какие льготы по транспортному налогу можно получить?

Действуют льготы для инвалидов, как мы уже упоминали выше. Кроме того, на федеральном уровне установлена льгота в виде освобождения от уплаты транспортного налога определенных категорий физических лиц, на которых зарегистрированы транспортные средства, имеющие местонахождение на федеральной территории «Сириус»:

лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, – в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, автобусов с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида, имеющего заключение о наличии медицинских показаний для приобретения транспортного средства, – в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
организации и физические лица – в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога?

Как мы уже сказали выше, различия в категориях льготников и условиях, им предоставляемых, будут наблюдаться по субъектам нашей страны. Однако, установлены некоторые общественные группы, которые подлежат освобождению от выплат транспортного налога при любых условиях. Вот они:

лица, принимавшие участие в войне с 1941 по 1945, как оставшиеся здоровыми, так и приобретшие инвалидность;
граждане, во время войны 1941 по 1945 бывшие узниками концлагерей, различных гетто;
лица, награжденные статусами Героев Советского Союза или же современной России;
граждане, имеющие в качестве награды Орден Славы;
лица, имеющие инвалидность одной из первых двух групп;
граждане, которые имеют болезни, возникшие ввиду облучения, ставшего последствием чернобыльской катастрофы;
лица, которые также пострадали от радиации впоследствии принятия участия в испытаниях оружия ядерной категории;
родители детей с инвалидностью, а также многодетные родители.